Накопительные пенсии

Обязательная накопительная пенсия, или вторая пенсионная ступень

Предоставляя заявление на присоединение ко второй пенсионной ступени, человек берет на себя связывающее обязательство, поскольку от накопительной пенсии невозможно отказаться.

Накопительная пенсия основана на предварительном финансировании: работающий человек самостоятельно копит свою пенсию, выплачивая из своей брутто-зарплаты 2% в пенсионный фонд. Государство добавляет к этому 4% за счёт начисляемого с зарплаты работника 33%-ного социального налога.

Присоединение к накопительной пенсии является обязательным для всех людей, родившихся в 1983 году и позже. Выплаты по обязательной накопительной пенсии (т.е. саму пенсию) можно получать в случае, если вы присоединились к обязательной накопительной пенсии и вносили деньги в обязательный пенсионный фонд (т.е. вы являетесь собственником паев), а также достигли возраста, при наступлении которого вы имеет право на получение государственной пенсии по старости. При этом не имеет значения, вышли вы на государственную пенсию по старости или нет.

Возможные схемы выплат обязательной накопительной пенсии:

  • пенсионный договор;
  • пенсия из фонда;
  • однократная выплата.

Схема произведения выплат зависит от накопленной суммы, т.е. от стоимости всех паев, принадлежащих собственнику, во всех обязательных пенсионных фондах (общая стоимость паев). Для заключения пенсионного договора следует предоставить заявление в страховую компанию.

Для заключения соглашения о пенсии из фонда или же для получения однократной выплаты следует предоставить заявление администратору счета (например, в банк). Заявление можно предоставить и в электронном виде, воспользовавшись разделом «Мой счет» на сайте Пенсионного центра (Pensionikeskus).

Возможности выплаты:

Налогообложение

В соответствии с законом о подоходном налоге, необлагаемый доход по государственной пенсии равен 2700 евро в год или 225 евро в месяц. Следовательно, та часть пенсии, которая превышает 225 евро в месяц, подлежит налогообложению. В то же время как работающий, так и неработающий пенсионер имеет право и на общий необлагаемый налогом доход, который равен 2040 евро в год или 170 евро в месяц.

Таким образом, пенсионер может получать выплаты по I и II ступеням без налогообложения до суммы 395 евро в месяц. Та часть выплат по I и II ступеням, которая превышает 395 евро в месяц, облагается подоходным налогом.

NB! Вычет общего необлагаемого дохода можно осуществлять только на основании письменного заявления пенсионера! Соответствующее заявление подаётся в Пенсионный департамент по месту жительства.Бланк заявления можете найти на сайте Департамента социального страхования.

Наследование накопительной пенсии

Паи обязательной накопительной пенсии могут передаваться по наследству. Для ведения делопроизводства по наследству наследникам необходимо обратиться к нотариусу. Когда будет выдано свидетельство о праве на наследство, можно подать заявление о наследовании паёв в любую ближайшую банковскую контору.

При получении паёв в наследство их можно перечислить на свой пенсионный счёт или взять деньгами. Можно по одному и тому же заявлению одну часть унаследованных паёв получить на свой пенсионный счёт, а вторую часть забрать деньгами. При получении паёв деньгами с суммы выплат придётся уплатить подоходный налог.

Документы, которые необходимо представить банку:

  • заявление,
  • копия нотариального свидетельства о праве на наследство,
  • соглашение о распределении наследства (при нескольких наследниках).

Подробнее можно о правах наследников (наследник физическое лицо; наследник юридическое лицо и о банкротство наследственного имущества прочитать на сайте Pensionikeskus.

Дополнительный государственный взнос во II пенсионную ступень

С 1 января 2013 года государство осуществляет дополнительные взносы во II ступень страхования для лиц, обязанных платить взносы по обязательной накопительной пенсии на основании Закона о накопительных пенсиях, которые воспитывают ребенка в возрасте до трех лет. Право на дополнительный взнос возникает с момента рождения ребенка.

Государство платит во II ступень страхования 4% от среднего получаемого в Эстонии ежемесячного дохода, облагаемого социальным налогом. Взносы осуществляются ежемесячно за предыдущий календарный месяц. Ходатайство о выплате взносов следует представить в Департамент социального страхования. За ребенка, родившегося до 2013 года, продолжают платить взносы в прежнем размере — 1% от родительского возмещения.

За один раз осуществляются дополнительные взносы за одного родителя. Если в отношении одного и того же ребенка право ходатайствовать о выплате взносов имеют несколько правомочных лиц, между ними заключается соглашение о том, кто воспользуется правом на дополнительные взносы. Соглашение выражается в письменной форме.

Дополнительная накопительная пенсия, или третья пенсионная ступень

Присоединение к добровольному пенсионному фонду означает, что человек разрешает открыть для себя счет для ценных бумаг и осуществляет взносы в какой-либо добровольный пенсионный фонд. Счет для ценных бумаг можно открыть во всех эстонских коммерческих банках (банках - администраторах счета). Накопления по третьей ступени можно совершать в рамках пенсионного страхования с определенным процентом. В случае определенного процента известен размер дохода, который принесут деньги, внесенные в фонд

На выбор предоставляются два вида страхования:

  • пенсионное страхование с гарантированным процентом;
  • пенсионное страхование с инвестиционным риском.

Договор о дополнительном накопительном страховании можно заключить в обществах страхования жизни или же у фондового управляющего. Перед заключением договора рекомендуем вам поговорить со специалистом (специалистами) в соответствующей области. Консультанты работают во всех банках и обществах страхования жизни.

Подробнее можно о третьей ступени прочитать на сайте Pensionikeskus.

Последнее изменение: 30-05-2017 00:00 | Составитель текста: Департамент социального страхования, eesti.ee