Alates septembrist 2018 on ettevõtjal kohustus hoida ja koguda andmeid tegelike kasusaajate kohta ning tegelikud kasusaajad äriregistri kaudu avaldada. Selleks peavad äriühingu osanikud, juhatuse liikmed või aktsionärid avaldama tegelike kasusaajate andmed ühingu juhatusele. Seejärel esitab juhatus need andmed e-äriregistri portaali või notari kaudu.
Füüsilisest isikust ettevõtjatel nende andmete esitamise kohustust ei ole.
Info tuleb avaldada füüsilistest isikutest kasusaajate kohta, kelle otsene või kaudne osalus või muul viisil kontroll ettevõttes on üle 25 protsendi.
Tegelike kasusaajate määramise sisuline juhis