Pensioniea määramine sõltub sellest, millal sa alustasid III samba pensionikogumisega:

Enne 2021. aastat:

Kui sul on vabatahtliku pensionifondi osakuid, mis on omandatud enne 2021. aastat, või kui sinu täiendava kogumispensioni kindlustusleping on sõlmitud enne 2021. aastat, saad III sambast pensionile jääda alates 55. eluaastast. Näiteks oled 55-aastane ja sul on III samba vabatahtliku pensionifondi osakuid või täiendava kogumispensioni kindlustusleping sõlmitud enne 2021. aastat. Sa võid nüüd hakata saama pensioni III sambast.

Alates 2021. aastast:

Neile, kes hakkavad III sambas pensioni koguma 2021. aastal või hiljem, on pensioniiga võrdne vanaduspensionieaga miinus viis aastat. See tähendab, et kui sinu vanaduspensioniiga on näiteks 65 aastat, siis saad III sambast pensionile jääda alates 60. eluaastast. Näiteks oled 60-aastane ja sinu vanaduspensioniiga on 65 aastat. Kuna alustasid III samba pensionikogumist 2021. aastal või hiljem, saad nüüd hakata saama pensioni III sambast.

III sambast pensioni saamiseks on mitmeid võimalusi, sealhulgas eluaegne pension, tähtajaline pension ning ühekordne või osaline ühekordne väljamakse. Eluaegsed ja pikad tähtajalised väljamaksed on tulumaksuvabad, samas kui lühemad tähtajalised ja ühekordsed väljamaksed on maksustatud 10% tulumaksuga. Puuduv töövõime võimaldab saada väljamakseid tulumaksuvabalt. Valikute tegemisel on oluline kaaluda oma finantsvajadusi ja eesmärke.

III samba pensioni väljamakse võimalused

III sambast pensioni saamiseks on sul mitu valikuvarianti, mida saad omavahel ka kombineerida:

• eluaegne pension
• tähtajaline pension
• ühekordne või osaline ühekordne väljamakse.

Eluaegne pension ja tähtajaline pension

Eluaegse pensioni ja vähemalt keskmiselt elada jäänud aastatele jaotatud tähtajalise pensioni väljamaksed on tulumaksuvabad. Lühema tähtajalise pensioni väljamaksed ning ühekordne ja osalised ühekordsed väljamaksed on maksustatud tulumaksuga määras 10%. Kui sulle on määratud puuduv töövõime, on väljamaksed tulumaksuvabad, sõltumata sellest, mil viisil väljamakseid saad.

Pensioni edasilükkamine

Kui lükkad III sambast pensionile jäämise edasi, saad investeerimistulemuste ja täiendavate maksete abil oma pensionivara kasvatada. Pensionile jäämise edasilükkamine suurendab sinu pensioni suurust, sest pensioni saamise periood väheneb.

Pensioni valikute läbimõtlemine

Enne pensionile jäämist mõtle läbi, milline võiks olla sinu sissetulek, mida saad elu lõpuni. Näiteks I samba pensionit makstakse sulle elu lõpuni. Ka III samba puhul saad valida, kas soovid seda pensionit elu lõpuni või mitte.

Tähtajaline pension

Kui sa ei vaja elu lõpuni makstavat pensionit või kogutud summa ei võimalda mõistlikus suuruses eluaegset pensioni, tasub kaaluda tähtajalist pensionit, mille tähtaeg on vähemalt keskmiselt elada jäänud aastate pikkune. Sellised väljamaksed on tulumaksuvabad. Kui tekib vajadus suurema summa järele, saad selle summa välja võtta ja jätkata tähtajalise pensioni saamist, arvestades, et väljamaksete suurus väheneb. Tähtajalise pensioni võid igal ajal lõpetada ja valida mõne muu väljamakseviisi.

Ühekordne väljamakse

Kui kogutud summa on liiga väike või piisav regulaarne sissetulek on tagatud muudest allikatest, võid kogutud raha välja võtta ühekordse väljamaksena või osade kaupa. Sellised väljamaksed on maksustatud tulumaksuga 10%.

Puuduv töövõime ja III sammas

Kui sulle on määratud täielik puuduv töövõime, saad III sambast pensionile jääda sõltumata oma vanusest. Puuduva töövõimega pensionit saades on väljamaksed tulumaksuvabad. Enne avalduse esitamist tuleb pensioniregistris registreerida oma töövõime kaotus.

III samba pensionikindlustuse maksetelt saad tulumaksu tagasi taotleda, deklareerides need tuludeklaratsioonis. Maksusoodustus kehtib kuni 15% ulatuses sinu aastasest brutotulust või kuni 6000 eurot aastas. Tulumaksu tagastamise taotlemine on lihtne ja seda saab teha maksu- ja tolliameti e-teeninduse kaudu. Tulumaksu tagastust saab taotleda ainult siis, kui oled aasta jookul eelnevalt ka tulumaksu maksnud.

Kuidas taotleda tulumaksu tagastamist?

Tee sissemaksed enda III sambasse

Kõigepealt tee sissemakseid oma III samba pensionikontole. Veendu, et maksed ei ületaks 15% sinu aastasest brutotulust või 6000 eurot.

Esita tuludeklaratsioon

Järgmisel aastal, kui maksu- ja tolliamet avab tuludeklaratsiooni esitamise perioodi, logi sisse e-MTAsse ja täida oma tuludeklaratsioon. III samba sissemaksed on automaatselt juba eeltäidetud deklaratsioonil olemas.

Saad tulumaksu tagasi

Kui tuludeklaratsioon on esitatud ja kontrollitud, tagastab maksu- ja tolliamet sulle tulumaksu summa, mis vastab III samba maksetelt saadavale maksusoodustusele. Tulumaksu tagastust saab taotleda ainult siis, kui oled ka tulumaksu maksnud.

Näide

Kui sinu aastane brutotulu on 20 000 eurot ja teed III sambasse sissemakseid summas 3000 eurot, siis saad järgmisel aastal tuludeklaratsiooni esitades 3000 euro pealt tagasi 22% tulumaksu ehk 600 eurot.

III samba eluaegne pension on pensioniväljamakse, mida saad III sambasse kogutud pensionivarast kogu oma elu jooksul. See tähendab, et pärast pensionile jäämist saad igakuist väljamakset, mis kestab elu lõpuni. Eluaegne pension pakub finantsilist kindlustunnet, kuna tagab stabiilse sissetuleku ka vanaduspõlves.

Pensionilepingu sõlmimine

Eluaegse pensioni saamiseks tuleb sõlmida kindlustusseltsiga pensionileping. Pensionilepingu sõlmimisel kantakse III sambasse kogutud vara kindlustusseltsi. Kindlustusseltsi võid kanda kogu summa või vaid osa sellest.

Pensioni suuruse arvutamine

Pensioni suuruse arvutab välja kindlustusselts, kasutades spetsiaalset annuiteedi arvutamise valemit. Pensioni suurus sõltub järgmistest teguritest:

• sinu vanus
• pensionilepingu sõlmimiseks kasutada soovitava summa suurus
• keskmine oodatav eluiga
• pensionilepingu tingimused

Garantiiperioodiga kindlustusleping

Pensionilepingu võib sõlmida ka garantiiperioodiga, mis tagab sinu surma korral väljamaksete jätkumise lepingus nimetatud inimesele, keda nimetatakse soodustatud isikuks, kuni garantiiperioodi lõpuni.

Garantiiperioodiga lepingu puhul on väljamakse mõnevõrra väiksem kui ilma garantiiperioodita lepingul. Erinevus on seda suurem, mida pikema garantiiperioodi valid.

Väikese summa mõju

Kui summa, mida soovid eluaegse pensionilepingu sõlmimiseks kasutada, on liiga väike, võib kindlustusselts lepingu sõlmimisest keelduda.

Maksustamine

Eluaegne pension on tulumaksuvaba.

Tähtajaline III samba pension on pensioniväljamakse, mida tehakse kindlaksmääratud ajaperioodi jooksul vabatahtliku pensionifondi ehk III samba kogutud varast. Erinevalt eluaegsest pensionist, mis kestab kuni pensionisaaja elu lõpuni, kestab tähtajaline pension ainult kokkulepitud ajani, näiteks 10, 15 või 20 aastat. Tähtajalise pensioni eesmärk on pakkuda regulaarseid väljamakseid piiratud ajaperioodi jooksul, võimaldades paindlikkust ja suuremaid igakuiseid väljamakseid võrreldes eluaegse pensioniga.

Tähtajaline III samba pension

Kui oled pensioniealine või sinu pensionieani on jäänud kuni 5 aastat või oled 55 ja omasid vabatahtliku pensionifondi osakuid või sul oli sõlmitud täiendava kogumispensioni kindlustusleping enne 2021. aastat, saad III sambasse kogunenud vara kasutada:

• tähtajalise pensionina pensionifondidest (täiendav fondipension)
• tähtajalise pensionina kindlustusseltsist

Tähtaja valiku võimalused

Pensioni saamise perioodi valiku tegemisel saad:

• valida soovitusliku kestusega perioodi, mis arvutatakse sinu vanusele vastavate keskmiselt elada jäänud aastate alusel.
• määrata perioodi endale ise.

Tähtaeg saab olla täisaastates, näiteks 20, 17 või 10 aastat. Mida pikem on tähtaeg, seda kauem sulle pensioni makstakse, kuid seda väiksem on pensioni suurus. Minimaalne tähtaeg on 1 aasta.

Maksustamine

Tulumaksuvaba: tähtajaline pension on tulumaksuvaba, kui valid pensioni perioodiks soovitusliku kestuse ehk vähemalt keskmiselt elada jäänud aastatele vastava või sellest pikema perioodi.

10% tulumaks: valides lühema perioodi, on tulumaksu määraks 10%, kui sul on vabatahliku pensionifondi osakute omandamisest või täiendava kogumispensioni kindlustuslepingu sõlmimisest möödunud vähemalt 5 aastat.

Tähtajaline vs. eluaegne pension

Tähtajaline pension: pensioni maksmine lõppeb kindla perioodi möödumisel. On võimalus, et pensioni maksmine lõppeb enne elu lõppu.

Eluaegne pension: kui soovid pensioni saada kindlasti oma elu lõpuni, tuleb sõlmida kindlustusseltsiga eluaegne pensionileping.

Täiendav fondipension on tähtajaline pension, mida makstakse vabatahtlikest pensionifondidest. Kui sul on osakuid mitmes pensionifondis, võetakse väljamakse tegemisel tagasi osakuid kõigist pensionifondidest.

Kuidas saada fondipensioni?

III sambast pensioni väljamaksete ehk fondipensioni saamiseks tuleb esitada fondipensioni avamise avaldus. Avalduse saab esitada näiteks Pensionikeskuse iseteeninduses.

Väljamaksete sagedus

Väljamakseid tehakse sulle kuni fondipensioni lõpptähtaja saabumiseni. Fondipensioni puhul määrad ise, kas soovid pensioni:

• kord kuus
• kord kvartalis
• kord aastas

Tähtaja valik

Tähtaja ehk pensioni saamise perioodi valiku tegemisel saad:

• valida soovitusliku kestusega perioodi, mis arvutatakse sinu vanusele vastavate keskmiselt elada jäänud aastate alusel
• määrata perioodi endale ise

Perioodi pikkus

Määratud periood saab olla täisaastates, näiteks 20, 17 või 10 aastat. Minimaalne tähtaeg on 1 aasta. Mida pikem on tähtaeg, seda kauem sulle pensioni makstakse, kuid seda väiksem on pensioni suurus.

Fondipensioni esimene väljamakse

Esimene väljamakse tehakse järgmisel kalendrikuul pärast avalduse esitamist, kui avaldusele märgiti igakuise väljamakse soov.

Ühekordne väljamakse III sambast pakub paindlikku võimalust saada kohe suurem summa pensionivara kasutamiseks. Selle taotlemine on lihtne, kuid tuleb arvestada maksustamise ja pikaajalise finantsilise kindlustatuse vähenemise riskidega. Ühekordne väljamakse on võimalus võtta kogu oma III sambasse kogutud pensionivara või osa sellest korraga välja. Ühekordne väljamakse võib olla vajalik näiteks suuremate ootamatute kulude katmiseks.

III samba väljamaksete tegemisel ei ole piiranguid: sul on õigus enda kogutud raha välja võtta igal ajal ja selles ulatuses nagu sinule sobib. Selleks esita väljamakse avaldus.

Avalduse saad esitada:

• internetipangas
• pensionikeskuses alajaotus "Minu pensionikonto"

Ühekordsed väljamaksed III sambast on maksustatud tulumaksuga, väljamakse pensionieas on maksustatud 10% määras tulumaksuga.

NB! Sõltumata pensioni maksmise viisist on pension tulumaksuvaba, kui sulle on määratud puuduv töövõime.

Tähtajaline pension on tulumaksuvaba, kui selle tähtajaks on valitud soovituslik kestus ehk keskmiselt elada jäänud aastatele vastav periood või sellest pikem aeg.

Sõltumata pensioni maksmise viisist on pension tulumaksuvaba, kui sulle on määratud puuduv töövõime.

Maksumäär 10%

Soovituslikust kestusest lühema tähtajaga pensionid ja ühekordsed väljamaksed pensionieas või kui pensionieani on jäänud vähem kui 5 aastat ning vanuses alates 55 eluaastat neil, kes omasid vabatahtliku pensionifondi osakuid või kelle pensionileping oli sõlmitud enne 2021 aastat, on maksustatud tulumaksuga, määras 10%.

Maksumäär 22%

Kui võtad täiendava kogumispensioni välja varem, kui sul on selleks õigus tekkinud ning ka siis, kui sinu pensionilepingu sõlmimisest või osakute esmasest omandamisest on möödunud vähem kui 5 aastat, maksustatakse väljamaksed 22% tulumaksuga.

Pärimise korral, kui päritud pensionifondi osakud võetakse tagasi pensionifondi ning pärija saab väljamakse rahas, maksustatakse väljamakse 22% tulumaksuga.

Eluaegne pension on tulumaksuvaba.

Riikliku pensionikindlustuse seadus
Pensionistaaži arvestamise kord
Kogumispensionide seadus
Sotsiaalmaksuseadus
Soodustingimustel vanaduspensionide seadus
Väljateenitud aastate pensionide seadus

Sotsiaalkindlustusamet
Pensionikeskus
Sotsiaalministeerium
Rahandusministeerium