II sambast on kuni 2027.aastani võimalik pensionile jääda olles vähemalt 60 aastane. See tähendab seda, et alates 60. eluaastast on II sambast tehtavad väljamaksed maksustatud väiksema tulumaksu protsendiga (10%, mitte 22%).

Maksusoodustused kehtivad ka sõltumata vanusest nendele, kes on jäänud täielikult ja püsivalt töövõimetuks.

Alates 2027.aastast hakkab vanaduspensioniiga sõltuma keskmisest eeldatavast elueast ning II samba pensionile on võimalik jääda kuni 5 aastat enne vanaduspensioniikka jõudmist.

II samba väljamaksetele pensionieas rakenduvad tulumaksusoodustused. Maksusoodustused kehtivad ka sõltumata vanusest nendele, kes on jäänud täielikult ja püsivalt töövõimetuks.

II sambast pensioni saamiseks on sul mitu valikut. Vajadusel saad neid ka omavahel kombineerida.

Mis on tähtajatu ehk eluaegne pension?

Eluaegne pension tähendab, et sõlmid lepingu kindlustusseltsiga.

Sa annad (osa või kogu) oma II sambasse kogutud raha kindlustusseltsile ning saad vastu igakuise pensioni kuni elu lõpuni – sõltumata sellest, kui kaua sa elad.

Loe lähemalt rubriigist „Oluline teada selles sammus: Mis on tähtajatu ehk eluaegne pension?“

Mis on tähtajaline pension?

Tähtajaline pension tähendab, et valid ise perioodi, kui kaua sulle II sambast regulaarselt pensioni makstakse.

Näiteks võid valida, et pensioni makstakse 10, 15 või 20 aastat.

Loe lähemalt rubriigist „Oluline teada selles sammus: Mis on tähtajaline II samba pension?“

Mis on ühekordne väljamakse?

Ühekordne väljamakse tähendab, et esitad Pensionikeskusele avalduse ja võtad oma II sambast raha välja korraga – kas kogu summa või osa sellest.

Raha on võimalik välja võtta pensionieas või kuni 5 aastat enne vanaduspensioniiga.

Loe lähemalt rubriigist „Oluline teada selles sammus: Kas ja kuidas võtta pensionieas II-st sambast raha ühekordse või osalise väljamaksena?“

II samba tähtajatu ehk eluaegne pension on pensioniväljamakse, mida makstakse sulle pensionieas välja II sambasse kogutud pensionivarast kogu sinu ülejäänud elu jooksul. See tähendab, et pärast pensionile jäämist saad igakuist väljamakset, mis kestab elu lõpuni. Tähtajatut ehk Eluaegset pensioni pakub eraldi teenusena kindlustusselts.

Mida silmas pidada:
1.  Tähtajatu ehk eluaegse pensioni saamiseks tuleb sõlmida kindlustusseltsiga pensionileping. 
2.  Pensionilepingu sõlmimisel kantakse II sambasse kogutud vara kindlustusseltsi. Kindlustusseltsi võid kanda kogu summa või vaid osa sellest.
3.  Eluaegse pensioni suuruse arvutab välja kindlustusselts, kasutades spetsiaalset annuiteedi arvutamise valemit. 
Tähtajatult ehk eluaegselt väljamakstava pensionimakse suurus sõltub:

• sinu vanusest lepingu sõlmimisel,
• II samba summast, mille kindlustusse annad,
• eeldatavast keskmiselt pensionieas elada jäänud aastatest (2025. aasta Statistikaameti andmetel 18,8 aastat),
• kindlustuslepingu tingimustest ja kuludest (haldustasud, riskitasud jms).

4. Tähtajatu ehk eluaegse pensioni valimisel loobud oma II sambast kindlustusseltsi kasuks. See tähendab seda, et sinu II samba vara ei ole pärandatav. Täpsemad tingimused sätestab kindlustusleping. 
5. Tähtajatu ehk eluaegne pension pakub ühest küljest finantsilist kindlustunnet, kuna tagab stabiilse sissetuleku ka vanaduspõlves, teisalt ei ole sinu kindlustusseltsile loovutatud II samba pensionirahal võimalik ka enam intressitulu teenida ning selle väljamaksetele lisanduvad kindlustsusseltsi kulud.

Maksustamine: Eluaegne pension on küll tulumaksuvaba, aga sellele rakenduvad kindlustusseltsi lepingus määratud kulud.

Garantiiperioodiga kindlustusleping

Pensionilepingu võib sõlmida garantiiperioodiga, mis tagab sinu surma korral väljamaksete jätkumise lepingus nimetatud inimesele garantiiperioodi lõpuni. Seda inimest nimetatakse soodustatud isikuks.

Garantiiperioodiga pensionilepingu puhul on väljamakse mõnevõrra väiksem kui ilma garantiiperioodita lepingul. Erinevus on seda suurem, mida pikema garantiiperioodi valid.

Kui summa, mida soovid eluaegse pensionilepingu sõlmimiseks kasutada, on liiga väike, võib kindlustusselts lepingu sõlmimisest ka keelduda.

Pensionilepingu sõlmimist pakub kindlustusselts:

Compensa Life Vienna Insurance Group SE

Eluaegne pension on tulumaksuvaba.

Tähtajaline pension on pensioniväljamakse, mida saad teatud kindla perioodi jooksul pärast pensionile jäämist. Erinevalt eluaegsest pensionist, mis tagab igakuise sissetuleku kogu elu jooksul, kestab tähtajaline pension vaid määratud aja, näiteks  7, 12 või 20 aastat.. Pärast selle perioodi lõppu lõpetatakse väljamaksed.

Tähtajalist pensionit on kahte liiki:

1. Tähtajaline fondipension
   Tähtajalist fondipensionit makstakse sinu II samba pensionifondist. Kui sul on osakuid mitmes pensionifondis, võetakse väljamakse tegemisel tagasi osakuid kõigist pensionifondidest. Tähtajalist fondipensioni makstakse kuni sinu seatud fondipensioni tähtaja saabumiseni.
   Tähtajalise fondipensioni kohta loe lähemalt rubriigist „Oluline teada selles sammus: Mis on tähtajaline pension II sambast ehk fondipension?“
2. Tähtajaline pension kindlustusseltsist
   Tähtajalise pensioni saamiseks kindlustusseltsist tuleb sõlmida kindlustusleping. Pärast tähtajalise pensionilepingu sõlmimist kannab Pensionikeskus sinu II sambasse kogutud vara kindlustusseltsi ja pensioni maksab sulle kuni tähtaja saabumiseni kindlustusselts.
   Tähtajalise kindlustusseltsi lepinguga makstava pensioni kohta loe lähemalt rubriigist „Oluline teada selles sammus: Mis on tähtajaline pensionileping kindlustusseltsiga?“

Tähtajaline Fondipension on pension, mida makstakse sulle sinu II samba pensionifondist teatud tähtaja jooksul. Kui sul on osakuid mitmes pensionifondis, võetakse väljamakse tegemisel tagasi osakuid kõigist pensionifondidest. Pensioni makstakse kuni fondipensioni tähtaja saabumiseni, peale mida maksed lõppevad.

Mida silmas pidada:

Tähtajalise fondipensioni saamiseks tuleb esitada fondipensioni avamise avaldus. Avalduse saab esitada Pensionikeskuse iseteeninduses,  pangas või  pensionifondivalitsejale (eeldusel, et tegemist peab olema kontohalduri staatust omava teenusepakkujaga). Esimene väljamakse tehakse järgmisel kalendrikuul pärast avalduse esitamist, kui avaldusele märgiti igakuise väljamakse soov.

• Tähtajalise fondipensioni puhul saad valida, kas soovid kokkulepitud tähtajani saada pensioni:
  -kord kuus,
  -kord kvartalis või
  -kord aastas.
• Tähtaja ehk pensioni saamise perioodi valiku tegemisel saad:
• valida soovitusliku kestusega perioodi, mis arvutatakse sinu vanusele vastavate keskmiselt elada jäänud aastate alusel,
• määrata perioodi endale ise.

Tähtaeg saab olla täisaastates, näiteks 20, 17 või 10 aastat. Mida pikem on tähtaeg, seda kauem sulle pensioni makstakse, kuid seda väiksem on pensioni suurus. Minimaalne tähtaeg on 1 aasta.

• Kui omandad pärast avalduse esitamist uusi pensionifondi osakuid, ei pea sa rohkem midagi ette võtma. Uued osakud võetakse arvesse juba järgmise väljamakse ajal väljamaksmisele kuuluva summa arvutamisel.
• Fondipensioni saad soovi korral ka lõpetada. Pärast lõpetamist on võimalik fondipension uute tingimustega uuesti kokku leppida või valida mõni teine väljamakse viis (eluaegne või tähtajaline pension kindlustusseltsist või ühekordne või osaline ühekordne väljamakse).

Maksustamine (lihtne reegel):

• Kui jaotad väljamaksed peansionieas vähemalt keskmiselt elada jäänud aastatele (umbes 18–19 aastat) või pikemale perioodile, siis on II samba tähtajalised väljamaksed tulumaksuvabad (0%).
• Kui valid pensionieas lühema perioodi kui keskmiselt elada jäänud aastad (nt 10 või 15 aastat), peetakse II samba tähtajalistelt väljamaksetelt kinni 10% tulumaksu.

Pikka tähtajalist pensionit ei tasu karta,sest kui vahepeal tekib vajadus mõne suurema summa järele, saad selle summa lihtsalt välja võtta ja tähtajalist pensionit pärast edasi saada. Pead lihtsalt arvestama, et sinu tähtajaline pension muutub vahepeal eraldi väljavõetud summa tõttu väiksemaks. Tähtajalise pensioni võid ka igal ajal lõpetada ja selle asemele mõne muu väljamaksete viisi valida.

Kindlustusseltsi poolt makstav tähtajaline pension on II samba raha väljamakseviis, kus sõlmid lepingu kindlustusseltsiga. Lepingu kohaselt loovutad (osa või kogu) oma II sambasse kogutud raha kindlustusseltsile ning saad kindlustusseltsi poolt välja makstuna igakuiselt pensioni lepingus sätestatud perioodi vältel.

Tähtajalise pensioni saamiseks kindlustusseltsist tuleb sõlmida kindlustusleping. Pärast tähtajalise pensionilepingu sõlmimist kannab Pensionikeskus sinu II sambasse kogutud vara kindlustusseltsi ja pensioni maksab sulle kuni tähtaja saabumiseni kindlustusselts.

Mida silmas pidada
Kindlustuslepingu sõlmimisel võib:

• kasutada kogu II sambasse kogutud vara või
• sõlmida tähtajalise pensionilepingu väiksemale summale.

Ülejäänud II samba vara saab ka muul viisil välja võtta: 

• fondipensionina pensionifondidest
• ühekordse väljamaksena
• osalise ühekordse väljamaksena.

Kui oled kasutanud tähtajalise pensionilepingu sõlmimiseks vaid osa oma II sambasse kogutud varast, võid pensionifondi jäetud vara eest, aga ka II sambasse lisandunud vara eest:

• sõlmida uue pensionilepingu,
• valida fondipensioni või
• võtta ülejäänud raha välja ühekordse(te) makse(te)na.

Soovi korral võid selle ka varem valitud kindlustusseltsi kanda ning tõsta sellega väljamakse suurust. Tähtajalise pensionilepingu tingimuste täpsustamiseks ja lepingu sõlmimiseks tuleb ühendust võtta kindlustusseltsiga.

• Väljamakseid teeb kindlustusselts, mitte pensionifond.
• Sõlmid kindlustuslepingu ja loovutad oma II samba raha kindlustusseltsile.
• Leping on siduv ja raha enam pensionifondis ei kasva. Ühest küljest raha enam ei kasva, teisest küljest on see ka indeksfondidega seotud riskidest vaba.

Tähtajalise pensionilepingu saad sõlmida kindlustusseltsis:
Compensa Life Vienna Insurance Group SE

Maksustamine?
Kuidas on maksustatud kindlsustusseltsi lepingu alusel välja makstav tähtajaline pension?
Tulumaksureegel kindlustusseltsi tähtajalise pensioni korral on täpselt sama, mis fondipensionilgi - 10%

• Kui lepinguline väljamakseperiood on vähemalt võrdne keskmiselt elada jäänud aastatega (2024. a seisuga vähemalt 19 aastat) →Tulumaks = 0%
• Kui lepinguline väljamakseperiood on lühem kui 19 aastat →Tulumaks = 10% (rakendub igale väljamaksele)

Soodsamatel tingimustel saad raha PIK-ilt välja võtta 5 aastat enne vanaduspensionile jäämist. Väljamaksete tegemiseks pead esmalt oma PIK-is olevad väärtpaberid ära müüma.

Seejärel saad valida kolme võimaluse vahel:

• regulaarsed väljamaksed ehk fondipension: selleks pead PIK-is oleva raha kandma pensionifondi. Kui määrad väljamakseteks perioodi, mis vastab Sinu oodatavale elueale, saad raha kasutada 0%-se tulumaksumääraga. Lühema perioodi puhul on tulumaks 10%.
• ühekordne väljamakse, mille summalt pead tasuma 10% tulumaksu.
• eluaegne või tähtajaline kindlustusleping.

NB! Puuduva töövõime korral saad raha välja võtta tulumaksuvabalt.

Pensionieas või kui pensioniikka jõudmiseni on jäänud vähem kui 5 aastat, saad kogutud raha välja võtta, kas ühekordse või osalise väljamaksena.

Ühekordne väljamakse

Ühekordne väljamakse tähendab seda, et võtad korraga kogu oma II sambasse kogunenud pensionivara välja ja kaotad oma II samba.

• pensionieas oma II samba raha välja võttes maksad kogu summa pealt tulumaksu: 10%
• kogu raha välja võttes kaotad oma II samba
• II sambaga saad taasliituda mitte enne kui 10 a pärast
• Kogu II samba väljamakse tehakse avalduse esitamise järel u. viiekuulise viitega (?)

Osaline väljamakse

Kui sa ei soovi regulaarseid väljamakseid ehk tähtajalist või eluaegset pensioni, saad teha avalduse osalise ühekordse väljamakse saamiseks. Osaline ühekordne väljamakse tähendab seda, et sinu II samba raha makstakse sulle avalduse alusel välja sinu valitud summas, mis on väiksem kui kogu II sambas olev raha. Ehk selle asemel, et võtta kogu raha korraga välja, või seda teha ka osade kaupa. 

• Ühes kalendrikuus saad esitada  ühe osalise väljamakse avalduse
• Ühekordseid osalisi väljamakseid saad teha nii palju kui soovid
• II sammas on alles ja kogub intressitulu kuni viimase väljamakseni

Ühekordne väljamakse lõpetab II sambasse raha kogumise - NB! MIDA SEE TÄPSELT TÄHENDAB?

Ülejäänud pensionifondi osakud jäävad siis sinu pensionikontole ootele, neid seda raha investeeritakse edasi ja saad selle välja võtta hiljem. Nii saad võtta raha välja osade kaupa just siis, kui sul seda vaja on. Muidugi võid oma II sambasse jäänud summat kasutada hiljem ka eluaegse või tähtajalise pensioni saamiseks.

Avalduse saad esitada:

• internetipangas
• Pensionikeskuses alajaotus “Minu pensionikonto”

Ühekordseid väljamakseid saad kasutada ka siis, kui kasutad pensioni investeerimiskontot.

Maksustamine: Ühekordne ja osaline ühekordne väljamakse pensionieas või kuni 5 aastat enne peansioniiga on maksustatud 10% tulumaksuga
 

Loe lähemalt rubriigist „Oluline teada selles sammus: Miks ei ole kasulik pensioniraha korraga välja võtta?“

• Saad korraga võtta välja ainult kogu raha
• Maksad selle pealt 22% tulumaksu
• Kehtib 10a II sambaga taasliitumise piirang
• II sambast saab raha korraga välja võtta elu jooksul 2x
• Raha välja võtmise avalduse esitamise ja raha kätte saamise vahel on min 5k viide

Üldjuhul on mõistlik ning rahaliselt tasakaalukaim valik võtta pensionimaksed II sambast välja tähtajaliselt ehk valida tähtajaline fondipension.

Seda valides jätad II samba vara fondi edasi kasvama ja võtad pensionieas raha välja regulaarsete kuumaksetena, mis on arvutatud nii, et vara kestaks sinu valitud perioodi vältel (nt 20 aastat).  


Põhjused:

• Paindlik (saad summat jooksvalt muuta ja teha lisaväljamakseid).
• Liitintress sambas oleva raha kasvatamisel töötab edasi (raha on jätkuvalt investeeritud).
• Mõistlik maksustamine (regulaarsed väljamaksed on soodsamad kui ühekordne väljamakse).
•  Väljamaksmisega ei kaasne muid kulusid.
• Hea planeeritavus/läbipaistvus (fikseeritud graafik; saad kombineerida I samba ja teiste sissetulekutega).
• II sambas olev raha jääb pärandatavaks
• Kui sinu tähtaeg on pikem kui 10a, saad lubada raha hoidmist kõrge riskiga fondis

NB! Oluline on ka selle valiku puhul olla teadlik riskidest!

• Tähtajalise pensioni puhul peab arvestama, et väljamaksed lõppevad seatud tähtaja möödumisel. Peale seda võib langeda sinu igakuine sissetulek märkimisväärselt.
• Jätkad raha kogumist II samba fondis. Ehkki raha kogumine pensionifondis kasvatab sinu intressitulu, kaasnevad sellega ka omad riskid (fonditootlikkuse kõikumine.

Eluaegne pension on tulumaksuvaba.

Tähtajaline pension on tulumaksuvaba, kui selle tähtajaks on valitud soovituslik kestus ehk vähemalt keskmiselt elada jäänud aastatele vastav periood või sellest pikem aeg.

Maksumäär 10%

Soovituslikust kestusest lühema tähtajaga pension, ühekordne ja osalised ühekordsed väljamaksed pensionieas või kui pensionieani on jäänud vähem kui 5 aastat, on maksustatud tulumaksuga. Maksumäär on sel juhul 10%.

Pensioniealistele mõeldud maksuvaba tulu, mis I sambas kasutama jääb, saab kasutada II samba väljamaksetele 10% määras.

Maksumäär 22%

Kui võtad kogumispensioni välja enne pensioniealiseks saamist ja pensionieani on jäänud rohkem kui 5 aastat, maksustatakse väljamakse 22% tulumaksuga.

Pärimise korral, kui päritud pensionifondi osakud võetakse tagasi pensionifondi ning pärija saab väljamakse rahas, maksustatakse väljamakse 20% tulumaksuga.

NB! II sambast tehtud väljamaksed, mis on maksustatud tulumaksuga määras 22% või 10%, ja pärijale tehtud väljamaksed, ei vähenda sinu maksuvaba tulu (kuni 6000 eurot aastas).

Kui sulle on määratud täielik puuduv töövõime, saad alates 1. jaanuarist 2021. a II sambast pensionile jääda sõltumata oma vanusest.

Puuduva töövõimega pensionit saades on väljamaksed tulumaksuvabad.

Valikuvariandid pensioniks:

• eluaegne pension,
• tähtajaline pension,
• ühekordne väljamakse.

Puuduva töövõime teatamine

Enne avalduse esitamist tuleb pensioniregistris registreerida oma töövõime kaotus.

Pensionikeskuse iseteenindusportaalis “Minu pensionikonto” on selle jaoks spetsiaalne päring: leia menüüpunkt “Minu päringud”, edasi vali “Puuduva töövõime teatamine” ning vajuta nuppu “Uuenda”.

NB! Õigus soodustingimustel väljamakset saada on vaid siis, kui sulle on määratud täielik puuduv töövõime.