Pensioniea määramine sõltub sellest, millal sa alustasid III samba pensionikogumisega:

Enne 2021. aastat:

Kui sul on vabatahtliku pensionifondi osakuid, mis on omandatud enne 2021. aastat, või kui sinu täiendava kogumispensioni kindlustusleping on sõlmitud enne 2021. aastat, saad III sambast pensionile jääda alates 55. eluaastast. Näiteks oled 55-aastane ja sul on III samba vabatahtliku pensionifondi osakuid või täiendava kogumispensioni kindlustusleping sõlmitud enne 2021. aastat. Sa võid nüüd hakata saama pensioni III sambast.

Alates 2021. aastast:

Neile, kes hakkavad III sambas pensioni koguma 2021. aastal või hiljem, on pensioniiga võrdne vanaduspensionieaga miinus viis aastat. See tähendab, et kui sinu vanaduspensioniiga on näiteks 65 aastat, siis saad III sambast pensionile jääda alates 60. eluaastast. Näiteks oled 60-aastane ja sinu vanaduspensioniiga on 65 aastat. Kuna alustasid III samba pensionikogumist 2021. aastal või hiljem, saad nüüd hakata saama pensioni III sambast.

III sambast pensioni saamiseks on mitmeid võimalusi

• Tähtajatu ehk eluaegne III samba pension
  Tähtajatu ehk eluaegne pension on III samba raha väljamakseviis, kus sõlmid lepingu kindlustusseltsiga. Lepingu kohaselt loovutad (osa või kogu) oma III sambasse kogutud raha kindlustusseltsile ning saad kindlustusseltsi poolt välja makstuna igakuiselt pensioni elu lõpuni ükskõik kui kaua sa ka ei elaks. 
  Loe lähemalt tähtajatust ehk eluaegsest pensionist rubriigist „Oluline teada selles sammus: Mis on tähtajatu ehk eluaegne III samba pension?“
• Tähtajaline III samba pension
  Tähtajaline pension tähendab seda, et määrad endale pensionieas perioodi ehk tähtaja, mille vältel sulle III sambast regulaarseid pensioni väljamakseid tehakse. 
  Loe lähemalt tähtajalisest pensionist rubriigist „Oluline teada selles sammus: Mis on tähtajaline III samba pension?“

• Ühekordne väljamakse III sambast
  Kui kogutud summa on liiga väike või piisav regulaarne sissetulek on tagatud muudest allikatest, võid kogutud raha välja võtta ühekordse väljamaksena või osade kaupa. Sellised väljamaksed on maksustatud tulumaksuga 10%.
  Loe lähemalt ühekordsest väljamaksest rubriigist „Oluline teada selles sammus: Kuidas võtta pensionieas III-st sambast raha ühekordse väljamaksena?“

  
   

III samba eluaegne pension on pensioniväljamakse, mida saad III sambasse kogutud pensionivarast kogu oma elu jooksul. See tähendab, et pärast pensionile jäämist saad igakuist väljamakset, mis kestab elu lõpuni. Eluaegne pension pakub finantsilist kindlustunnet, kuna tagab stabiilse sissetuleku ka vanaduspõlves.

III samba tähtajatu ehk eluaegne pension on pensioniväljamakse, mida makstakse sulle pensionieas välja III sambasse kogutud pensionivarast kogu sinu ülejäänud elu jooksul. See tähendab, et pärast pensionile jäämist saad igakuist väljamakset, mis kestab elu lõpuni. Tähtajatut ehk eluaegset pensioni pakub eraldi teenusena kindlustusselts.

Mida silmas pidada:
1.  Tähtajatu ehk eluaegse pensioni saamiseks tuleb sõlmida kindlustusseltsiga pensionileping. 
2.  Pensionilepingu sõlmimisel kantakse kogu sinu  III sambasse kogutud vara kindlustusseltsi. Kindlustusseltsi võid kanda kogu summa või vaid osa sellest.
3.  Eluaegse pensioni suuruse arvutab välja kindlustusselts, kasutades spetsiaalset annuiteedi arvutamise valemit. 
Tähtajatult ehk eluaegselt väljamakstava pensionimakse suurus sõltub:

• sinu vanusest lepingu sõlmimisel,
• III samba summast, mille kindlustusse annad,
• eeldatavast keskmiselt pensionieas elada jäänud aastatest (2025. aasta Statistikaameti andmetel 18,8 aastat),
• kindlustuslepingu tingimustest ja kuludest (haldustasud, riskitasud jms).

4. Tähtajatu ehk eluaegse pensioni valimisel loobud oma III sambast kindlustusseltsi kasuks. See tähendab seda, et sinu III samba vara ei ole pärandatav. Täpsemad tingimused sätestab kindlustusleping. 
5. Tähtajatu ehk eluaegne pension pakub ühest küljest finantsilist kindlustunnet, kuna tagab stabiilse sissetuleku ka vanaduspõlves, teisalt ei ole sinu kindlustusseltsile loovutatud III samba pensionirahal võimalik ka enam intressitulu teenida ning selle väljamaksetele lisanduvad kindlustsusseltsi kulud.

Maksustamine: 
Eluaegne pension on küll tulumaksuvaba, aga sellele rakenduvad kindlustusseltsi lepingus määratud kulud.

Garantiiperioodiga kindlustusleping
Pensionilepingu võib sõlmida garantiiperioodiga, mis tagab sinu surma korral väljamaksete jätkumise lepingus nimetatud inimesele garantiiperioodi lõpuni. Seda inimest nimetatakse soodustatud isikuks.

Garantiiperioodiga pensionilepingu puhul on väljamakse mõnevõrra väiksem kui ilma garantiiperioodita lepingul. Erinevus on seda suurem, mida pikema garantiiperioodi valid.

Kui summa, mida soovid eluaegse pensionilepingu sõlmimiseks kasutada, on liiga väike, võib kindlustusselts lepingu sõlmimisest ka keelduda.

Tähtajaline III samba pension on pensioniväljamakse, mida tehakse kindlaksmääratud ajaperioodi jooksul vabatahtliku pensionifondi ehk III samba kogutud varast. Erinevalt eluaegsest pensionist, mis kestab kuni pensionisaaja elu lõpuni, kestab tähtajaline pension ainult kokkulepitud ajani, näiteks 10, 15 või 20 aastat. Tähtajalise pensioni eesmärk on pakkuda regulaarseid väljamakseid piiratud ajaperioodi jooksul, võimaldades paindlikkust ja suuremaid igakuiseid väljamakseid võrreldes eluaegse pensioniga.

Tähtajalist pensionit on kahte liiki:

1. Tähtajaline fondipension
   Tähtajalist fondipensionit makstakse sinu III samba pensionifondist. Kui sul on osakuid mitmes pensionifondis, võetakse väljamakse tegemisel tagasi osakuid kõigist pensionifondidest. Tähtajalist fondipensioni makstakse kuni sinu seatud fondipensioni tähtaja saabumiseni.
   Tähtajalise fondipensioni kohta loe lähemalt rubriigist „Oluline teada selles sammus: Mis on tähtajaline pension III sambast ehk täiendav fondipension?“
2. Tähtajaline pension kindlustusseltsist
   Tähtajalise pensioni saamiseks kindlustusseltsist tuleb sõlmida kindlustusleping. Pärast tähtajalise pensionilepingu sõlmimist kannab Pensionikeskus sinu II sambasse kogutud vara kindlustusseltsi ja pensioni maksab sulle kuni tähtaja saabumiseni kindlustusselts.
   Tähtajalise kindlustusseltsi lepinguga makstava pensioni kohta loe lähemalt rubriigist „Oluline teada selles sammus: Mis on tähtajaline pensionileping kindlustusseltsiga?“

Täiendav fondipension on tähtajaline pension, mida makstakse vabatahtlikest III samba pensionifondidest. Kui sul on osakuid mitmes pensionifondis, võetakse väljamakse tegemisel tagasi osakuid kõigist pensionifondidest.

Kuidas saada fondipensioni?
III sambast pensioni väljamaksete ehk fondipensioni saamiseks tuleb esitada fondipensioni avamise avaldus. Avalduse saab esitada näiteks Pensionikeskuse iseteeninduses.

Mida silmas pidada:

Tähtajalise fondipensioni saamiseks tuleb esitada fondipensioni avamise avaldus. Avalduse saab esitada Pensionikeskuse iseteeninduses,  pangas või  pensionifondivalitsejale (eeldusel, et tegemist peab olema kontohalduri staatust omava teenusepakkujaga). Esimene väljamakse tehakse järgmisel kalendrikuul pärast avalduse esitamist, kui avaldusele märgiti igakuise väljamakse soov.

• Tähtajalise fondipensioni puhul saad valida, kas soovid kokkulepitud tähtajani saada pensioni:
  -kord kuus,
  -kord kvartalis või
  -kord aastas.
• Tähtaja ehk pensioni saamise perioodi valiku tegemisel saad:
• valida soovitusliku kestusega perioodi, mis arvutatakse sinu vanusele vastavate keskmiselt elada jäänud aastate alusel,
• määrata perioodi endale ise.
• Tähtaeg saab olla täisaastates, näiteks 20, 17 või 10 aastat. Mida pikem on tähtaeg, seda kauem sulle pensioni makstakse, kuid seda väiksem on pensioni suurus. Minimaalne tähtaeg on 1 aasta.
• Kui omandad pärast avalduse esitamist uusi pensionifondi osakuid, ei pea sa rohkem midagi ette võtma. Uued osakud võetakse arvesse juba järgmise väljamakse ajal väljamaksmisele kuuluva summa arvutamisel.
• Fondipensioni saad soovi korral ka lõpetada. Pärast lõpetamist on võimalik fondipension uute tingimustega uuesti kokku leppida või valida mõni teine väljamakse viis (eluaegne või tähtajaline pension kindlustusseltsist või ühekordne või osaline ühekordne väljamakse).

Maksustamine (lihtne reegel):

• Kui jaotad väljamaksed peansionieas vähemalt keskmiselt elada jäänud aastatele (umbes 18–19 aastat) või pikemale perioodile, siis on III samba tähtajalised väljamaksed tulumaksuvabad (0%).
• Kui valid pensionieas lühema perioodi kui keskmiselt elada jäänud aastad (nt 10 või 15 aastat), peetakse III samba tähtajalistelt väljamaksetelt kinni 10% tulumaksu.

Pikka tähtajalist pensionit ei tasu karta,sest kui vahepeal tekib vajadus mõne suurema summa järele, saad selle summa lihtsalt välja võtta ja tähtajalist pensionit pärast edasi saada. Pead lihtsalt arvestama, et sinu tähtajaline pension muutub vahepeal eraldi väljavõetud summa tõttu väiksemaks. Tähtajalise pensioni võid ka igal ajal lõpetada ja selle asemele mõne muu väljamaksete viisi valida.
 

Kindlustusseltsi poolt makstav tähtajaline pension on III samba raha väljamakseviis, kus sõlmid lepingu kindlustusseltsiga. Lepingu kohaselt loovutad (osa või kogu) oma III sambasse kogutud raha kindlustusseltsile ning saad kindlustusseltsi poolt välja makstuna igakuiselt pensioni lepingus sätestatud perioodi vältel.

Tähtajalise pensioni saamiseks kindlustusseltsist tuleb sõlmida kindlustusleping. Pärast tähtajalise pensionilepingu sõlmimist kannab Pensionikeskus sinu III sambasse kogutud vara kindlustusseltsi ja pensioni maksab sulle kuni tähtaja saabumiseni kindlustusselts.

Mida silmas pidada
Kindlustuslepingu sõlmimisel võib:

• kasutada kogu III sambasse kogutud vara või
• sõlmida tähtajalise pensionilepingu väiksemale summale.

Ülejäänud III samba vara saab ka muul viisil välja võtta: 

• fondipensionina pensionifondidest
• ühekordse väljamaksena
• osalise ühekordse väljamaksena.

Kui oled kasutanud tähtajalise pensionilepingu sõlmimiseks vaid osa oma III sambasse kogutud varast, võid pensionifondi jäetud vara eest, aga ka III sambasse lisandunud vara eest:

• sõlmida uue pensionilepingu,
• valida fondipensioni või
• võtta ülejäänud raha välja ühekordse(te) makse(te)na.

Soovi korral võid selle ka varem valitud kindlustusseltsi kanda ning tõsta sellega väljamakse suurust. Tähtajalise pensionilepingu tingimuste täpsustamiseks ja lepingu sõlmimiseks tuleb ühendust võtta kindlustusseltsiga.

• Väljamakseid teeb kindlustusselts, mitte pensionifond.
• Sõlmid kindlustuslepingu ja loovutad oma II samba raha kindlustusseltsile.
• Leping on siduv ja raha enam pensionifondis ei kasva. Ühest küljest raha enam ei kasva, teisest küljest on see ka indeksfondidega seotud riskidest vaba.

Tähtajalise pensionilepingu saad sõlmida kindlustusseltsis:
Compensa Life Vienna Insurance Group SE

Maksustamine?
Kuidas on maksustatud kindlsustusseltsi lepingu alusel välja makstav tähtajaline pension?
Tulumaksureegel kindlustusseltsi tähtajalise pensioni korral on täpselt sama, mis fondipensionilgi - 10%

• Kui lepinguline väljamakseperiood on vähemalt võrdne keskmiselt elada jäänud aastatega (2024. a seisuga vähemalt 19 aastat) →Tulumaks = 0%
• Kui lepinguline väljamakseperiood on lühem kui 19 aastat →Tulumaks = 10% (rakendub igale väljamaksele)

Pensionieas või kui pensioniikka jõudmiseni on jäänud vähem kui 5 aastat, saad kogutud raha välja võtta, kas ühekordse või osalise väljamaksena.

Ühekordne väljamakse III sambast pakub paindlikku võimalust saada kohe suurem summa pensionivara kasutamiseks. Selle taotlemine on lihtne, kuid tuleb arvestada maksustamise ja pikaajalise finantsilise kindlustatuse vähenemise riskidega. Ühekordne väljamakse on võimalus võtta kogu oma III sambasse kogutud pensionivara või osa sellest korraga välja.

III samba väljamaksete tegemisel ei ole piiranguid: sul on õigus enda kogutud raha välja võtta igal ajal ja selles ulatuses nagu sinule sobib. Selleks esita väljamakse avaldus.
Avalduse saad esitada:

• internetipangas
• Pensionikeskuses alajaotus “Minu pensionikonto”

Maksustamine: 
Ühekordsed väljamaksed III sambast on maksustatud tulumaksuga, väljamakse pensionieas on maksustatud 10% määras tulumaksuga.

NB! Sõltumata pensioni maksmise viisist on pension tulumaksuvaba, kui sulle on määratud puuduv töövõime.

III samba pensionikindlustuse maksetelt saad tulumaksu tagasi taotleda, deklareerides need tuludeklaratsioonis. Maksusoodustus kehtib kuni 15% ulatuses sinu aastasest brutotulust või kuni 6000 eurot aastas. Tulumaksu tagastamise taotlemine on lihtne ja seda saab teha Maksu- ja Tolliameti e-teeninduse kaudu. Tulumaksu tagastust saab taotleda ainult siis, kui oled aasta jookul eelnevalt ka tulumaksu maksnud.

Kuidas taotleda tulumaksu tagastamist?

Tee sissemaksed enda III sambasse

Kõigepealt tee sissemakseid oma III samba pensionikontole. Veendu, et maksed ei ületaks 15% sinu aastasest brutotulust või 6000 eurot.

Esita tuludeklaratsioon

Järgmisel aastal, kui maksu- ja tolliamet avab tuludeklaratsiooni esitamise perioodi, logi sisse e-MTAsse ja täida oma tuludeklaratsioon. III samba sissemaksed on automaatselt juba eeltäidetud deklaratsioonil olemas.

Saad tulumaksu tagasi

Kui tuludeklaratsioon on esitatud ja kontrollitud, tagastab maksu- ja tolliamet sulle tulumaksu summa, mis vastab III samba maksetelt saadavale maksusoodustusele. Tulumaksu tagastust saab taotleda ainult siis, kui oled ka tulumaksu maksnud.

Näide

Kui sinu aastane brutotulu on 20 000 eurot ja teed III sambasse sissemakseid summas 3000 eurot, siis saad järgmisel aastal tuludeklaratsiooni esitades 3000 euro pealt tagasi 22% tulumaksu ehk 600 eurot.

Üldjuhul on mõistlik ning maksuefektiivseim valik võtta pensionimaksed III sambast välja tähtajaliselt ehk valida tähtajaline pension, mille väljamaksmise tähtaeg jääb eeldatava eluea (~19 aastat) või pikemale perioodile.
Seda valides jätad III samba vara fondi edasi kasvama ja võtad pensionieas raha välja regulaarsete kuumaksetena, mis on arvutatud nii, et vara kestaks sinu valitud perioodi vältel (nt 20 aastat).  


Seejuures on oluline arvestada:

• Kui suur on III sambasse kogunenud raha
• Millise perioodi peale raha väljamaksed jaotada plaanid
   

Põhjused:

• Paindlik (saad summat jooksvalt muuta ja teha lisaväljamakseid).
• Liitintress sambas oleva raha kasvatamisel töötab edasi (raha on jätkuvalt investeeritud).
• Mõistlik maksustamine (regulaarsed väljamaksed on soodsamad kui ühekordne väljamakse). Väljamaksmisega ei kaasne muid kulusid.
• Hea planeeritavus/läbipaistvus (fikseeritud graafik; saad kombineerida I samba ja teiste sissetulekutega).
• III sambas olev raha jääb pärandatavaks

NB! Oluline on ka selle valiku puhul olla teadlik riskidest!

• Tähtajalise pensioni puhul peab arvestama, et väljamaksed lõppevad seatud tähtaja möödumisel. Peale seda võib langeda sinu igakuine sissetulek märkimisväärselt.
• Jätkad raha kogumist II samba fondis. Ehkki raha kogumine pensionifondis kasvatab sinu intressitulu, kaasnevad sellega ka omad riskid (fondi usaldusväärsus, fonditootlikkuse kõikumine jmt.).

Tähtajaline pension on tulumaksuvaba, kui selle tähtajaks on valitud soovituslik kestus ehk keskmiselt elada jäänud aastatele vastav periood või sellest pikem aeg.

Sõltumata pensioni maksmise viisist on pension tulumaksuvaba, kui sulle on määratud puuduv töövõime.

Maksumäär 10%

Soovituslikust kestusest lühema tähtajaga pensionid ja ühekordsed väljamaksed pensionieas või kui pensionieani on jäänud vähem kui 5 aastat ning vanuses alates 55 eluaastat neil, kes omasid vabatahtliku pensionifondi osakuid või kelle pensionileping oli sõlmitud enne 2021 aastat, on maksustatud tulumaksuga, määras 10%.

Maksumäär 22%

Kui võtad täiendava kogumispensioni välja varem, kui sul on selleks õigus tekkinud ning ka siis, kui sinu pensionilepingu sõlmimisest või osakute esmasest omandamisest on möödunud vähem kui 5 aastat, maksustatakse väljamaksed 22% tulumaksuga.

Pärimise korral, kui päritud pensionifondi osakud võetakse tagasi pensionifondi ning pärija saab väljamakse rahas, maksustatakse väljamakse 22% tulumaksuga.

Eluaegne pension on tulumaksuvaba.