До 2027 года выйти на пенсию из II ступени можно, если вам исполнилось не менее 60 лет. С 2027 года возраст выхода на пенсию по старости будет зависеть от средней предполагаемой продолжительности жизни, и выходить на пенсию из II ступени можно будет не ранее чем за 5 лет до достижения возраста выхода на пенсию по старости. К выплатам из II ступени в пенсионном возрасте применяются льготы по подоходному налогу. Налоговые льготы также применяются независимо от возраста к тем, кто стал полностью и устойчиво нетрудоспособным.

У вас есть несколько возможностей получения пенсии из II ступени, которые вы можете также комбинировать:

• пожизненная пенсия,
• срочная пенсия,
• единовременная или частичная единовременная выплата.

Выплаты пожизненной пенсии и срочной пенсии, распределенные как минимум на среднее количество оставшихся лет жизни, не облагаются подоходным налогом. Выплаты более короткой срочной пенсии, а также единовременные и частичные единовременные выплаты облагаются подоходным налогом по ставке 10%. Если вам установлена отсутствующая трудоспособность, все выплаты подоходным налогом не облагаются.

Выход на пенсию из II ступени и продолжение инвестирования

Если вы отложите выход на пенсию из II ступени, вы сможете увеличивать свои пенсионные активы за счет результатов инвестиций и дополнительных взносов. Отсрочка выхода на пенсию увеличивает также размер пенсии, поскольку время пребывания на пенсии сокращается.

Выбор выплат

Пенсия I ступени выплачивается вам до конца жизни, относительно II и III ступеней вы можете сами выбрать, хотите вы получать эту пенсию до конца жизни или нет.

Если вам не нужна пожизненная пенсия II ступени или накопленная сумма не позволяет получать пожизненную пенсию разумной величины, стоит подумать о срочной пенсии.

Срочная пенсия, срок которой не менее среднего количества оставшихся лет жизни, не облагается подоходным налогом. Не стоит бояться срочной пенсии, рассчитанной на длительный период, потому что, если вам вдруг потребуется большая сумма, вы можете просто снять ее и после этого продолжать получать срочную пенсию. Надо лишь учитывать, что ваша срочная пенсия в результате станет меньше из-за отдельно снятой суммы. Вы также можете в любой момент прекратить срочную пенсию и выбрать вместо нее другой способ выплаты.

Единовременная выплата

Если накопленная вами сумма слишком мала или из других источников уже обеспечен достаточный регулярный доход, вы можете вывести накопленные деньги единовременной выплатой. С такой выплаты необходимо уплатить подоходный налог по ставке 10%.

Полная потеря трудоспособности

Если у вас установлена полная отсутствующая трудоспособность, вы можете выйти на пенсию из II ступени в любом возрасте. Выплаты пенсии при отсутствующей трудоспособности подоходным налогом не облагаются. Перед подачей заявления необходимо зарегистрировать в пенсионном регистре потерю трудоспособности.

На портале самообслуживания Пенсионного центра «Мой пенсионный счет» для этого есть специальный запрос: найдите пункт меню «Мои запросы», затем выберите «Уведомление об отсутствующей трудоспособности» и нажмите кнопку «Обновить».

NB! Право на получение выплаты на льготных условиях есть только в том случае, если у вас установлена полная отсутствующая трудоспособность.

Обратите внимание, что подача заявления о выплате также прекращает взносы во II пенсионную ступень, дата прекращения взносов зависит от даты подачи заявления о выплате».

Пожизненная пенсия II ступени — это пенсионная выплата, которую вы будете получать из пенсионных активов, накопленных во II ступени, на протяжении всей жизни. Это означает, что после выхода на пенсию вы будете получать ежемесячные выплаты, и так будет продолжаться до конца жизни. Пожизненная пенсия обеспечивает финансовую уверенность, поскольку и в старости гарантирует стабильный доход.

Для получения пожизненной пенсии необходимо заключить пенсионный договор со страховой компанией.

При заключении пенсионного договора активы, накопленные во II ступени, передаются страховой компании. Вы можете перевести страховой компании всю сумму или только ее часть.

Размер пенсии рассчитывается страховой компанией по специальной формуле расчета аннуитетного платежа. Размер пенсии зависит от вашего возраста, размера желаемой суммы, использованной для заключения пенсионного договора, средней предполагаемой продолжительности жизни и условий пенсионного договора.

Договор страхования с гарантийным сроком

Пенсионный договор можно заключить с гарантийным сроком, обеспечив, чтобы в случае вашей смерти выплаты продолжали делать лицу, указанному в договоре, до окончания гарантийного срока. Это лицо называется выгодоприобретателем.

При пенсионном договоре с гарантийным сроком выплаты несколько ниже, чем при договоре без гарантийного срока. Разница тем больше, чем продолжительнее выбранный вами гарантийный срок.

Если сумма, которую вы хотите использовать для заключения договора пожизненной пенсии, слишком мала, страховая компания может отказать в заключении договора.

Заключить пенсионный договор предлагает страховая компания:

Compensa Life Vienna Insurance Group SE

Пожизненная пенсия не облагается подоходным налогом.

Срочная пенсия — это пенсионная выплата, которую вы будете получать в течение определенного времени после выхода на пенсию. В отличие от пожизненной пенсии, которая обеспечивает ежемесячный доход на протяжении всей жизни, срочная пенсия выплачивается только в течение определенного периода, например 10, 15 или 20 лет. По истечении этого периода выплаты прекратятся.

Выбирая срок, то есть период получения пенсии, вы можете:

• выбрать период рекомендуемой продолжительности, который рассчитывается, исходя из среднего количества оставшихся лет жизни в соответствии с вашим возрастом,
• определить период сами.

Срок должен составлять полные годы, например 20, 17 или 10 лет. Чем больше срок, тем дольше вам будет выплачиваться пенсия, но тем меньше ее размер. Минимальный срок — 1 год.

Если в качестве пенсионного периода вы выберете период рекомендуемой продолжительности или более длительный период, ваша пенсия не будет облагаться подоходным налогом.

В пенсионном возрасте или если до достижения пенсионного возраста осталось не более 5 лет, вы можете получать срочную пенсию:

• из пенсионных фондов (фондовая пенсия)
• заключив пенсионный договор со страховой компанией.

NB! Независимо от возраста, этими вариантами получения пенсии можно воспользоваться даже в том случае, если у вас установлена отсутствующая трудоспособность.

Если вы хотите получать пенсию до конца жизни, вам необходимо заключить со страховой компанией договор пожизненной пенсии. При срочной пенсии существует вероятность, что выплата пенсии из II ступени закончится еще при вашей жизни.

Фондовая пенсия представляет собой срочную пенсию, выплачиваемую из пенсионных фондов. Если у вас есть паи в нескольких пенсионных фондах, при выплате изымаются паи из всех пенсионных фондов. Пенсия выплачивается до истечения срока действия фондовой пенсии.

Для получения фондовой пенсии необходимо подать заявление об открытии фондовой пенсии. Заявление можно подать в среде самообслуживания Пенсионного центра, в банке или управляющему пенсионным фондом (при условии, что это поставщик услуг, имеющий статус управляющего счетом).

Не волнуйтесь: если после подачи заявления вы приобретете новые паи пенсионного фонда, вам больше ничего предпринимать не требуется. Новые паи будут учтены уже при расчете суммы, подлежащей выплате при следующем платеже.

Фондовая пенсия позволяет вам выбирать, хотите ли вы получать пенсию:

• раз в месяц,
• раз в квартал или
• раз в год.

Прекращение выплат фондовой пенсии

При желании вы также можете прекратить выплаты фондовой пенсии. После прекращения можно согласовать выплату фондовой пенсии на новых условиях или выбрать какую-либо другую выплату: пожизненную или срочную пенсию от страховой компании либо единовременную или частичную единовременную выплату.

Получение первой выплаты фондовой пенсии

Первая выплата осуществляется в следующем после подачи заявления календарном месяце, если в заявлении было указано желание ежемесячных выплат.

Если вы используете пенсионный инвестиционный счет и хотите получать выплаты в виде фондовой пенсии, вам необходимо сначала произвести отчуждение финансовых активов, приобретенных через пенсионный инвестиционный счет, и перевести накопленную сумму в один или несколько подходящих вам обязательных пенсионных фондов.

Для получения срочной пенсии из страховой компании необходимо заключить договор страхования. После заключения срочного пенсионного договора Пенсионный центр переводит накопленные во II ступени активы страховой компании. Страховая компания будет выплачивать вам пенсию до истечения установленного срока.

При заключении договора страхования вы можете:

• использовать все активы, накопленные во II ступени или
• заключить срочный пенсионный договор на меньшую сумму.

Остальные активы II ступени можно вывести и другими способами:

• в виде фондовой пенсии из пенсионных фондов
• в виде единовременной выплаты
• в виде частичной единовременной выплаты.

Если для заключения срочного пенсионного договора вы использовали только часть своих активов, накопленных во II ступени, за активы, оставшиеся в пенсионном фонде, а также за активы, добавившиеся ко II ступени, вы можете:

• заключить новый пенсионный договор,
• выбрать пенсионный фонд или
• вывести оставшиеся деньги в виде единовременной(-ых) выплат(-ы).

При желании вы также можете перевести их в выбранную ранее страховую компанию и тем самым увеличить размер выплаты. Для уточнения условий срочного пенсионного договора и заключения договора необходимо связаться со страховой компанией.

Заключить срочный пенсионный договор можно в страховой компании:

Compensa Life Vienna Insurance Group SE

На более выгодных условиях вывести деньги с PIK можно за 5 лет до достижения возраста выхода на пенсию по старости. Для осуществления выплат вы должны прежде всего продать имеющиеся на PIK ценные бумаги.

Затем вы можете выбрать одну из трех возможностей:

• Регулярные выплаты или фондовая пенсия: для этого вам необходимо перевести находящиеся на PIK деньги в пенсионный фонд. Если вы установите период выплат, соответствующий ожидаемой продолжительности вашей жизни, вы сможете использовать деньги с подоходным налогом по ставке 0%. При более коротком периоде ставка подоходного налога составит 10%.
• Единовременная выплата, с суммы которой необходимо заплатить подоходный налог по ставке 10%.
• Договор пожизненного или срочного страхования.

NB! В случае отсутствующей трудоспособности выводимые вами деньги подоходным налогом не облагаются.

В пенсионном возрасте или если до достижения пенсионного возраста осталось менее 5 лет, вы можете вывести накопленные деньги сразу, подав заявление о единовременной выплате.

Заявление можно подать:

• в интернет-банке
• в разделе Пенсионного центра «Мой пенсионный счет»

Частичная единовременная выплата

Вместо того, чтобы выводить все деньги сразу, вы также можете делать это частями. Если вы не хотите получать регулярные выплаты в виде срочной или пожизненной пенсии, вы можете подать заявление о получении частичной единовременной выплаты.

Оставшиеся паи пенсионного фонда будут находиться на вашем пенсионном счете, эти деньги будут дополнительно инвестированы, и вы сможете вывести их позже. Так вы сможете выводить деньги частями именно тогда, когда они вам понадобятся. Конечно, вы сможете использовать оставшуюся во II ступени сумму и позже, чтобы получать пожизненную или срочную пенсию.

NB! В течение одного календарного месяца можно подавать одно заявление о частичной выплате.

Единовременные выплаты вы можете использовать и в том случае, если используете пенсионный инвестиционный счет.

Единовременные и частичные единовременные выплаты облагаются подоходным налогом по ставке 10%.

читать далее: Почему во время накопления неразумно выводить деньги из II ступени?

• Сразу можно снять только все деньги
• Выводимая сумма облагается подоходным налогом по ставке 22%
• Устанавливается ограничение на повторное присоединение ко II ступени сроком на 10 лет
• Единовременно выводить деньги из II ступени можно в течение жизни два раза
• Между подачей заявления о выводе денег и их получением проходит минимум 5 месяцев ссылка

Пожизненная пенсия подоходным налогом не облагается.

Срочная пенсия не облагается подоходным налогом, если в качестве срока ее выплаты выбрана рекомендуемая продолжительность, т. е. как минимум период, соответствующий среднему количеству оставшихся лет жизни или более длительный период.

Ставка налога 10%

Подоходным налогом облагаются пенсии со сроком менее рекомендуемого, единовременные и частичные единовременные выплаты в пенсионном возрасте или если до достижения пенсионного возраста осталось менее 5 лет. Ставка налога в этом случае составляет 10%.

Предназначенный для пенсионеров необлагаемый налогом доход, который остается неиспользованным в I ступени, можно использовать для выплат во II ступень по ставке 10%.

Ставка налога 20%

Если вы выводите накопительную пенсию до достижения пенсионного возраста и до пенсионного возраста осталось более 5 лет, то выплата облагается подоходным налогом по ставке 22%.

В случае наследования, если унаследованные паи пенсионного фонда забираются в пенсионный фонд и наследник получает выплату деньгами, выплата облагается подоходным налогом по ставке 20%.

NB! Выплаты из II ступени, которые облагаются подоходным налогом по ставке 22% или 10%, а также выплаты наследнику не уменьшают ваш необлагаемый налогом доход (до 6000 евро в год).

Если у вас установлена полная отсутствующая трудоспособность, вы можете выйти на пенсию из II ступени с 1 января 2021 года независимо от вашего возраста.

Пенсионные выплаты лицам с отсутствующей трудоспособностью подоходным налогом не облагаются.

Варианты пенсии:

• пожизненная пенсия,
• срочная пенсия,
• единовременная выплата.

Уведомление об отсутствующей трудоспособности

Перед подачей заявления необходимо зарегистрировать потерю трудоспособности в пенсионном регистре.

На портале самообслуживания Пенсионного центра «Мой пенсионный счет» для этого есть специальный запрос: найдите пункт меню «Мои запросы», затем выберите «Уведомление об отсутствующей трудоспособности» и нажмите кнопку «Обновить».

NB! Право на получение выплат на льготных условиях имеют только те лица, у которых установлена полная отсутствующая трудоспособность.