Определение пенсионного возраста зависит от того, когда вы начали пенсионные накопления в III ступени:

До 2021 года:

Если у вас есть паи добровольного пенсионного фонда, приобретенные до 2021 года, или если договор дополнительного накопительного пенсионного страхования заключен до 2021 года, вы можете выйти на пенсию из III ступени с 55 лет. Например, вам 55 лет и у вас есть паи добровольного пенсионного фонда III ступени или договор страхования дополнительной накопительной пенсии, заключенный до 2021 года. Теперь вы можете начать получать пенсию из III ступени.

С 2021 года:

Для тех, кто начал пенсионные накопления в III ступени в 2021 году или позднее, пенсионный возраст равен пенсионному возрасту по старости минус пять лет. Это означает, что если ваш пенсионный возраст составляет, например, 65 лет, вы можете выйти на пенсию из III ступени с 60 лет. Например, вам 60 лет, и ваш пенсионный возраст составляет 65 лет. Поскольку вы начали пенсионные накопления в III ступени в 2021 году или позднее, то теперь вы можете начать получать пенсию из III ступени.

Существует несколько способов получения пенсии из III ступени:

• Пожизненная (бессрочная) пенсия III ступени

Пожизненная пенсия означает, что вы заключаете договор со страховой компанией. В соответствии с договором вы передаёте часть или всю сумму, накопленную в III ступени, страховой компании и получаете ежемесячную пенсию до конца жизни — независимо от её продолжительности.

Подробнее читайте в рубрике «На этом этапе важно знать - Что представляет собой бессрочная, или пожизненная пенсия III ступени?»

• Срочная пенсия III ступени

Срочная пенсия означает, что вы сами определяете период, в течение которого в пенсионном возрасте вам будут производиться регулярные выплаты из III ступени.

Подробнее читайте в рубрике «На этом этапе важно знать - Что представляет собой срочная пенсия III ступени?»

• Единовременная выплата из III ступени

Если накопленная сумма невелика или регулярный доход обеспечен из других источников, вы можете получить средства единовременно или частями.

Такие выплаты облагаются подоходным налогом в размере 10%.

Подробнее читайте в рубрике «На этом этапе важно знать - Как получить средства из III ступени единовременной выплатой в пенсионном возрасте?»

Пожизненная (бессрочная) пенсия из III ступени

Пожизненная пенсия III ступени — это выплата из накопленных средств III ступени, которая производится вам до конца жизни. После выхода на пенсию вы получаете ежемесячную выплату, которая продолжается всю жизнь. Такая пенсия обеспечивает финансовую стабильность и регулярный доход в пожилом возрасте.

Пожизненная пенсия из III ступени предоставляется страховой компанией как отдельная услуга.

Что следует учитывать?

Для получения пожизненной пенсии необходимо заключить пенсионный договор со страховой компанией.

При заключении договора часть или вся сумма, накопленная в III ступени, переводится страховой компании.

Размер пожизненной пенсии рассчитывается страховой компанией с использованием специальной аннуитетной формулы.

Размер ежемесячной выплаты зависит от:

• вашего возраста на момент заключения договора,
• суммы, переданной из III ступени,
• среднего ожидаемого срока жизни после выхода на пенсию (по данным Статистики Эстонии за 2025 год — 18,8 года),
• условий и расходов по страховому договору (административные сборы, страховые риски и т. п.).

При выборе пожизненной пенсии вы передаёте средства III ступени страховой компании. Это означает, что переданные средства больше не наследуются. Подробные условия указаны в страховом договоре.

Пожизненная пенсия обеспечивает стабильный доход, но переданные средства больше не приносят инвестиционного дохода, и к выплатам применяются расходы страховой компании.

Налогообложение

Пожизненная пенсия освобождена от подоходного налога. Однако применяются расходы, предусмотренные страховым договором.

Договор с гарантийным периодом

Пенсионный договор можно заключить с гарантийным периодом. В этом случае, если вы умрёте, выплаты продолжатся указанному в договоре лицу до окончания гарантийного периода. Такое лицо называется выгодоприобретателем.

При выборе гарантийного периода размер ежемесячной выплаты будет несколько меньше, чем по договору без гарантийного периода. Чем дольше гарантийный период, тем больше разница.

Если сумма, предназначенная для заключения договора пожизненной пенсии, слишком мала, страховая компания может отказать в заключении договора."
 

Срочная пенсия III ступени — это выплата из средств, накопленных в добровольном пенсионном фонде (III ступень), в течение заранее установленного срока.

В отличие от пожизненной пенсии, которая выплачивается до конца жизни, срочная пенсия выплачивается только в течение согласованного периода, например 10, 15 или 20 лет.

Цель срочной пенсии — обеспечить регулярные выплаты на ограниченный срок, предоставляя гибкость и возможность получать более крупные ежемесячные суммы по сравнению с пожизненной пенсией.

Существует два вида срочной пенсии:

1. Срочная фондовая пенсия
   Срочная фондовая пенсия выплачивается из вашего пенсионного фонда III ступени.
   
   Если у вас есть паи в нескольких пенсионных фондах, при выплате средства списываются из всех фондов. Пенсия выплачивается до окончания выбранного вами срока.
   
   Подробнее читайте в рубрике «На этом этапе важно знать - Что такое срочная пенсия из III ступени (дополнительная фондовая пенсия)?»
2. Срочная пенсия через страховую компанию
   Для получения срочной пенсии через страховую компанию необходимо заключить страховой договор.
   
   После заключения договора Пенсионный центр переводит накопленные средства в страховую компанию, и страховая компания выплачивает пенсию до окончания установленного срока.
   
   Подробнее читайте в рубрике «На этом этапе важно знать - Что такое срочный пенсионный договор со страховой компанией?»

Что такое дополнительная фондовая пенсия (срочная пенсия из III ступени)?

Дополнительная фондовая пенсия — это срочная пенсия, выплачиваемая из добровольных пенсионных фондов III ступени.

Если у вас есть паи в нескольких фондах, при выплате средства списываются из всех фондов.

Как получить фондовую пенсию?

Для получения выплат из III ступени необходимо подать заявление на оформление фондовой пенсии. Заявление можно подать, например, через самообслуживание Пенсионного центра.

Что важно учитывать?

• Для получения срочной фондовой пенсии необходимо подать заявление в самообслуживании Пенсионного центра, в банке или управляющей пенсионным фондом (если она имеет статус держателя счёта).
• Если выбран ежемесячный способ выплаты, первая выплата производится в следующем календарном месяце после подачи заявления.
• Выплаты можно получать:
• раз в месяц,
• раз в квартал,
• раз в год.
• При выборе срока выплат можно:
• выбрать рекомендуемый срок, рассчитанный на основе возраста и средней ожидаемой продолжительности жизни,
• определить срок самостоятельно.
• Срок устанавливается в полных годах (например 20, 17 или 10 лет). Чем дольше срок, тем дольше производятся выплаты, но тем меньше размер каждой выплаты. Минимальный срок — 1 год.
• Если после подачи заявления у вас появляются новые паи фонда, дополнительных действий предпринимать не нужно — они будут автоматически учтены при следующей выплате.
• Срочную фондовую пенсию можно прекратить в любое время. После этого можно выбрать новые условия или другой способ получения средств (пожизненную пенсию, срочную пенсию через страховую компанию или единовременную выплату).

Налогообложение (простое правило)

• Если выплаты распределены как минимум на средний ожидаемый срок жизни (примерно 18–19 лет) или более длительный период, выплаты из III ступени освобождаются от подоходного налога (0%).
• Если выбран более короткий срок (например 10 или 15 лет), удерживается 10% подоходного налога.

Длительной срочной пенсии не стоит опасаться.

• Если вам понадобится крупная сумма, вы можете получить её отдельно и продолжить получать срочную пенсию. Следует учитывать, что это уменьшит размер будущих выплат.
• Срочную пенсию можно прекратить в любое время и выбрать другой способ получения средств.
   

Срочная пенсия, выплачиваемая страховой компанией, — это способ получения средств из III ступени путём заключения договора со страховой компанией. В соответствии с договором вы передаёте часть или всю сумму, накопленную во III ступени, страховой компании и получаете ежемесячную пенсию в течение срока, указанного в договоре. Для получения срочной пенсии из страховой компании необходимо заключить договор страхования. После заключения срочного пенсионного договора Пенсионный центр переводит накопленные во III ступени активы страховой компании. Страховая компания будет выплачивать вам пенсию до истечения установленного срока.

При заключении договора страхования вы можете:

• использовать все активы, накопленные во III ступени или
• заключить срочный пенсионный договор на меньшую сумму.

Остальные активы III ступени можно вывести и другими способами: 

• в виде фондовой пенсии из пенсионных фондов
• в виде единовременной выплаты   
• в виде частичной единовременной выплаты.

Если для заключения срочного пенсионного договора вы использовали только часть своих активов, накопленных во III ступени, за активы, оставшиеся в пенсионном фонде, а также за активы, добавившиеся ко III ступени, вы можете:

• заключить новый пенсионный договор,
• выбрать пенсионный фонд или
• вывести оставшиеся деньги в виде единовременной(-ых) выплат(-ы).

При желании вы также можете перевести их в выбранную ранее страховую компанию и тем самым увеличить размер выплаты. Для уточнения условий срочного пенсионного договора и заключения договора необходимо связаться со страховой компанией.

Заключить срочный пенсионный договор можно в страховой компании:
Compensa Life Vienna Insurance Group SE

Как облагается налогом срочная пенсия, выплачиваемая по договору со страховой компанией?

Правило подоходного налога для срочной пенсии через страховую компанию такое же, как и для фондовой пенсии — 10%.

• Если срок выплат по договору равен или превышает средний ожидаемый срок жизни (по состоянию на 2024 год — не менее 19 лет) → Подоходный налог = 0%
• Если срок выплат по договору меньше 19 лет → Подоходный налог = 10% (применяется к каждой выплате)

Если вы достигли пенсионного возраста или до его достижения осталось менее 5 лет, вы можете получить накопленные средства единовременно или частями.

Единовременная выплата из III ступени предлагает гибкую возможность немедленно получить большую сумму для использования пенсионных активов. Ходатайствовать о ней просто, но следует учитывать риски налогообложения и снижения долгосрочной финансовой стабильности. Единовременная выплата — это возможность сразу вывести все или часть своих пенсионных активов, накопленных в III ступени.

Ограничений на выплаты из III ступени нет: вы имеете право вывести накопленные вами деньги в любое время и в том объеме, который вам необходим. Для этого подайте заявление о выплате.
Заявление можно подать:

• в интернет-банке
• в подразделе «Мой пенсионный счет» в Пенсионном центре

Единовременные выплаты из III ступени облагаются подоходным налогом, выплаты в пенсионном возрасте облагаются подоходным налогом по ставке 10%.

NB! Независимо от способа выплаты пенсии, пенсия не облагается подоходным налогом, если у вас установлена отсутствующая трудоспособность.

Вы можете ходатайствовать о возврате подоходного налога с взносов пенсионного страхования в III ступень, задекларировав их в декларации о доходах. Налоговая льгота распространяется на сумму до 15% от вашего годового брутто-дохода или до 6000 евро в год. Ходатайствовать о возврате подоходного налога легко — это можно сделать через среду эл. обслуживания Налогово-таможенного департамента. Ходатайствовать о возврате подоходного налога можно только в том случае, если вы ранее платили подоходный налог в течение года.

Как ходатайствовать о возврате подоходного налога?

Сделайте взносы в III ступень

Прежде всего сделайте взносы на свой пенсионный счет III ступени. Убедитесь, что взносы не превышают 15% от вашего годового брутто-дохода или 6000 евро.

Представьте декларацию о доходах

В следующем году, когда Налогово-таможенный департамент откроет период подачи декларации о доходах, войдите в e-MTA и заполните свою декларацию о доходах. Взносы в III ступень автоматически уже отражены в предварительно заполненной декларации.

Получите возврат подоходного налога

После подачи декларации о доходах и ее проверки Налогово-таможенный департамент вернет вам сумму подоходного налога, соответствующую налоговым льготам, получаемым по взносам в III ступень. Ходатайствовать о возврате подоходного налога можно только в том случае, если вы платили подоходный налог.

Пример

Если ваш годовой брутто-доход составляет 20 000 евро и вы делаете взносы в III ступень в размере 3 000 евро, то при подаче декларации о доходах в следующем году вы получите возврат подоходного налога с 3 000 евро по ставке 22%, или 600 евро.

В целом наиболее разумным и налогово эффективным вариантом является получение выплат из III ступени в виде срочной пенсии — с распределением выплат как минимум на ожидаемый срок жизни (примерно 19 лет) или на более длительный период.

Выбирая этот вариант, вы оставляете средства III ступени инвестированными в фонде и получаете в пенсионном возрасте регулярные ежемесячные выплаты, рассчитанные таким образом, чтобы средств хватило на выбранный период (например, 20 лет).

При выборе важно учитывать:

• размер накопленных средств в III ступени,
• на какой срок вы планируете распределить выплаты.

Причины:

• Гибкость (можно изменять сумму выплат и при необходимости делать дополнительные изъятия).
• Продолжает работать эффект сложного процента, поскольку средства остаются инвестированными.
• Разумное налогообложение (регулярные выплаты выгоднее с точки зрения налогов, чем единовременное изъятие). Дополнительные расходы на выплаты отсутствуют.
• Хорошая предсказуемость и прозрачность (фиксированный график выплат; можно сочетать с пенсией I ступени и другими доходами).
• Средства III ступени остаются наследуемыми.

Важно учитывать риски:

• При срочной пенсии выплаты прекращаются по окончании выбранного срока. После этого ваш ежемесячный доход может значительно снизиться.
• Средства остаются инвестированными в пенсионном фонде. Хотя это может увеличить доходность, существуют риски (надёжность фонда, колебания доходности и др.).

Срочная пенсия не облагается подоходным налогом, если в качестве ее срока выбрана рекомендуемая продолжительность, т. е. период, соответствующий среднему количеству оставшихся лет жизни или превышающий его.

Независимо от способа выплаты пенсии, пенсия не облагается подоходным налогом, если у вас установлена отсутствующая трудоспособность.

Ставка налога 10%

Пенсии со сроком, который меньше рекомендованного, и единовременные выплаты в пенсионном возрасте или менее чем за 5 лет до его достижения, а также с 55 лет для лиц, имевших в собственности паи добровольных пенсионных фондов или заключивших до 2021 года пенсионный договор, облагаются подоходным налогом по ставке 10%.

Ставка налога 22%

Если вы забираете дополнительную накопительную пенсию раньше, чем у вас возникло на это право, а также если после заключения пенсионного договора или первоначального приобретения паев прошло менее 5 лет, выплаты облагаются подоходным налогом по ставке 22%.

В случае наследования, если унаследованные паи пенсионного фонда забираются в пенсионный фонд и наследник получает выплату деньгами, выплата облагается подоходным налогом по ставке 22%.

Пожизненная пенсия не облагается подоходным налогом.